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选聘会计师事务所招标文件
江苏南大光电材料股份有限公司
2026年度财务报表审计和内部控制审计项目
招标文件
招标人：江苏南大光电材料股份有限公司
二零二六年八月
第一章 投标邀请
江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部、国务院国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）及公司《会计师事务所选聘制度》的有关规定，现拟以邀请招标方式选聘2026年度审计机构，相关事项说明如下：
一、项目基本情况
项目名称：江苏南大光电材料股份有限公司2026年度财务报表审计和内部控制审计项目
采购单位：江苏南大光电材料股份有限公司
简要服务要求：
（一）根据中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，对江苏南大光电材料股份有限公司财务报表，包括2026年12月31日的合并及母公司资产负债表、2026年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注进行审计，并发表审计意见，按照约定时间完成审计工作，出具财政部、中国证监会、深圳证券交易所等部门要求出具的各项年度审计报告、各项专项报告；
（二）根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求执行审计工作，对江苏南大光电材料股份有限公司2026年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行审计，并发表审计意见，按照约定时间完成审计工作，出具财政部、中国证监会、深圳证券交易所等部门要求出具的年度内部控制审计报告。
合同履行期限：合同一年一签，根据所聘用的会计师事务所2026年度审计服务质量等确定是否续聘下一年度的审计业务。
二、招标形式
本次招标采用邀请招标方式。
三、投标人的资格要求
（一）基本要求
拟投标的会计师事务所应当具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：
1、具有独立的法人资格；
2、具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
3、熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
4、具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
5、认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；没有被监管机构列入行业禁入范围；
6、中国证监会规定的其他条件。
（二）具有较高的质量管理水平，技术标准统一、质控人员充足且业务团队与质控团队相独立。
（三）工作方案合理，审计计划可以达到审计目的，审计范围清晰、时间安排合理、工作内容分工合理。
（四）具备信息安全管理水平，包括实施统一的数据、信息与网络安全管理。
（五）具有完整的风险防范管理制度和承担相应审计风险能力。
（六）本项目不接受联合体投标，不允许转包，不允许将部分项目分包。
四、评价要素
本次评标采用综合评分法，评分项目为综合评价情况，包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。
五、获取招标文件
本次招标文件由招标人定向发放，本项目招标文件不收费。
六、提交投标文件
投标截止时间：2026年8月13日17点00分（北京时间）
提交方法：拟投标的会计师事务所应在投标截止时间前严格按照招标文件中的要求将加盖公章的电子版投标文件发送至【maocui@natachem.com】，邮件标题格式为“江苏南大光电材料股份有限公司选聘2026年度审计机构投标文件+贵所简称”。未在投标截止时间前成功提交的，招标人不予受理。
注意事项★：为体现公平竞争原则；投标文件须选择加密形式发送，且密码不能提前告知招标单位（南大光电）任何人员，否则视为废标。（密钥在接到我司通知后，再发送给我司）。
七、开标时间和地点
开标地点：公司会议室（江苏南大光电材料股份有限公司会议室）现场开标
八、采购公告发布媒介
本公告在江苏南大光电材料股份有限公司官网（http://www.natachem.com/）发布。
九、联系方式
采购单位：江苏南大光电材料股份有限公司
地址：苏州市工业园区胜浦平胜路67号
联系人：【冒女士13962282004】
邮箱：maocui@natachem.com
第二章 具体服务要求及其他要求
一、接受公司委托，对江苏南大光电材料股份有限公司财务报表，包括2026年12月31日的合并及母公司资产负债表、2026年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注进行审计，并发表审计意见，按照约定时间完成审计工作。
通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表意见：（1）财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映了委托方2026年12月31日的合并及母公司财务状况以及2026年度的合并及母公司经营成果和现金流量，同时出具财政部、中国证监会、深圳证券交易所等部门要求出具的各项年度审计报告、各项专项报告。
二、接受公司委托，对江苏南大光电材料股份有限公司2026年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行审计，并发表审计意见，按照约定时间完成审计工作。
通过执行审计工作，对江苏南大光电材料股份有限公司2026年12月31日的财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露，同时出具财政部、中国证监会、深圳证券交易所等部门要求出具的年度内部控制审计报告。
三、出具监管机构要求的其他由年审会计师事务所出具的相关审计说明、核查意见、鉴证报告等。
第三章 具体评分标准
一、评标原则
评标工作遵循平等竞争、公平公正、择优选择的原则，由招标领导小组依据从执业质量、价格、人员配备等方面对投标单位进行综合评判，并以评分方式进行排列，推荐排名靠前的投标单位为中标候选人。
二、符合性审查
（一）为证实投标单位执业资格和质量，投标单位应随其投标文件提供下列文件资料：
1、 投标单位及团队简介
（二）拟投标的会计师事务所应当具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：
1、具有独立的法人资格；
2、具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
3、熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
4、具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
5、认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；没有被监管机构列入行业禁入范围；
6、中国证监会规定的其他条件。
三、评标评分标准
评标采用综合评分法进行打分，具体各项分数如下：
序号 | 评分项目 | 评分标准 | 各项评分范围 |
1 | 资质条件 | 具有行政主管部门颁发的有效的会计师事务所执业证书及会计师事务所证券、期货相关业务许可并报国务院有关主管部门备案的文件 | 0-5分 |
2 | 执业记录 | 承接过上市公司、IPO公司的审计工作业绩；具有良好的社会声誉和执业质量记录（应考虑综合排名、审计客户数量、两位拟签字注册会计师近三年处罚情况及注册会计师人数等） | 0-10分 |
3 | 质量管理水平 | 重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序 | 0-40分 |
4 | 工作方案 | 审计方案制定与公司年度审计工作要求的符合性：方案内容充实、切实可行、与本项目贴合度高、针对性强、满足采购需求 | 0-10分 |
5 | 人力及其他资源配备 | 具有完成审计任务和确保审计质量的项目团队人员（应考虑人员职级、职称、工作经验、团队人员数量及注册会计师数量等） | 0-10分 |
6 | 信息安全管理 | 考虑投标单位保密管理体系以及制度的健全性、信息安全管理措施的可行性、涉密人员管理和培训、审计现场保密管理等 | 0-5分 |
7 | 风险承担能力水平 | 包括但不限于计提的职业风险基金余额、购买的职业保险累计赔偿限额，职业风险基金计提或职业保险购买是否符合相关规定 | 0-5分 |
8 | 审计费用报价 | 将满足招标文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值（即15） | 0-15分 |
合计 | 0-100分 | ||
招标领导小组按照招标文件的要求给投标单位打分，独立评审，各项评分累计得分为投标单位总得分，合格分为60分。
四、确定中标候选人
经过综合评审合格的投标单位，最终得分由高到低排序在前的投标人为候选人。
第四章 投标文件要求
拟投标的会计师事务所提交电子版投标文件清单包括但不限于：
1、会计师事务所营业执照、执行事务合伙人身份证复印件
2、会计师事务所执业资格证书、证券期货相关业务许可证
3、会计师事务所介绍
4、本项目团队人员介绍
5、费用报价单
6、审计工作计划方案
7、质量管理制度/方案
8、信息安全管理制度/方案
9、风险承担能力证明
以上投标文件均需加盖公章。
江苏南大光电材料股份有限公司
2026年8月10日
苏公网安备32059002005256